ファミリートラストは、家族全員の将来を保護し、資産を守るために設立されるものです。

ファミリートラストが設立されると自分の所有する資産をなんでもトラストに入れられます。

資産を持ち、それをトラストに入れる人はSettlor(財産譲渡者)といいます。最終的に資産を受け取る人（普通は、家族全員と将来の子孫）は、Beneficiaries(家族信託資金の受益者)といいます。ファミリートラストを管理する人はTrusteesといいます。ファミリートラストは設立後最長125年間有効です。

ファミリートラストは収入を生む資産を持っている場合（例えば会社の株や投資など）、税金の支払いは、トラスト（トラストの税率は33％,　2024年4月1日からは39％）、もしくはBeneficiariesが払うことが出来ます。Beneficiariesの税率はトラストの税率より低いことが多いです。いづれも収入の高いSettlorsの税率より低いことが多いです。つまり、ファミリートラストには節税の特典があります。

ただ、税金対策のためにトラストは設立出来ません。ファミリートラストは資産を守るために設立します。ビジネスをしているSettlorは債権者から、請求等のリスクを負っています。ファミリートラストにある資産は法的にSettlorのものではないので、一般的に債権者はその資産を請求することは出来ません。ファミリートラストは政府からの請求（例えば老人ホームの費用）、離婚時の請求からも資産を守れます。また、まだ若い子供や精神障害者の家族のためにも資産を守ることが出来ます。ニュージーランドは現在のところ相続税がありませんが、もしまた相続税制度が始まればファミリートラストは相続税を免れることができるかもしれません。

ファミリートラストはTrust Deedという書類で作成されます。ファミリートラストのTrustees （管理人）はこのTrust Deed（信託契約書）に書いてある通りに運営しなくてはなりません。 Trusteesは資産の投資、管理などを責任を持って行わなければいけません。Trusteesは、全ての責任を負わなければならないので、重要な役割です。

これらはあくまでも一般的なガイドラインですので詳しくは最寄の公認会計士にご相談下さい。　

公認会計士　ウォレン・ハーディー      ©